Wskazówki dotyczące odliczania wydatków związanych z pracą


Wujek Sam wprowadza w tym roku duże zmiany podatkowe, a jednym z obszarów, które dotyczą pracowników, są nowe zasady dotyczące odliczeń podatkowych. Rzeczywiście „2018 to zupełnie inny rok podatkowy” mówi Mark Steber, główny urzędnik podatkowy w Jackson Hewitt, „więc musisz znać nowe zasady”

Pod rządami nowego prezydenta TrumpaUstawa o ulgach podatkowych i pracach, pracownicy etatowi (czytaj: ci, którzy składają W-2) nie mogą już ubiegać się o potrącenia z tytułu nierefundowanych wydatków związanych z pracą. Koszty poszukiwania pracy również nie podlegają już odliczeniu od podatku.

Jednak osoby samozatrudnione mogą nadal odliczać różne wydatki biznesowe, mówi Lisa Greene-Lewis, CPA i ekspert podatkowy w TurboTax. W rzeczywistości istnieje zupełnie nowa obniżka podatków dla samozatrudnionych profesjonalistów o nazwieKwalifikowany dochód biznesowy (QBI)odliczenie.

Krótko mówiąc, odliczenie QBI pozwala właścicielom firm odpisać 20% dochodu netto podlegającego opodatkowaniu w ich zeznaniach podatkowych. Tak więc, jeśli zarobiłeś 100 000 USD jako samozatrudniony, możesz odliczyć 20 000 USD od dochodu firmy. Zastrzeżenie? Odliczenie jest bardziej ograniczone w przypadku samodzielnych pracowników, których dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 157 500 USD w przypadku osób samotnych i ponad 315 000 USD w przypadku małżeństw składających wnioski wspólnie.


Ponadto istnieje szereg innych ulg podatkowych dla samozatrudnionych, w tym poniższe.

Transport

Jeśli prowadzisz samochód do pracy, istnieją dwa sposoby odliczenia kosztów transportu związanych z pracą. Prostszą opcją jest odliczenie stawki ryczałtowej za liczbę przejechanych mil do pracy. W tym roku standardowa stawka za przebieg użytkowania wynosi58 centówna milę użytkowania biznesowego.


Drugą, choć bardziej skomplikowaną opcją jest „metoda rzeczywistych wydatków”; gdzie możesz odpisać pełne koszty posiadania i eksploatacji samochodu, proporcjonalne do ogólnego wykorzystania samochodu w celach biznesowych. Wydatki kwalifikowalne obejmują:

& byk; Paliwo
&byk; Olej
&byk; Naprawy i konserwacji
&byk; Amortyzacja (lub opłaty leasingowe)
&byk; Opłaty licencyjne i rejestracyjne
&byk; Opłaty parkingowe i opłaty drogowe
&byk; Opony
&byk; Ubezpieczenie
&byk; Koszty czyszczenia pojazdu
&byk; Opłaty za holowanie (tylko za naprawy)
&byk; Opłaty za autoklub/opłaty za pomoc drogową


„Dla większości ludzi rzeczywista metoda to większy odpis”; mówi Steber. Ale oprócz nadążania za przebiegiem biznesowym, musiałbyś skrupulatnie śledzić wszystkie wydatki na samochód, aby odliczyć je przy użyciu rzeczywistej metody. „Urząd skarbowy marszczy brwi na to, że szacujesz wydatki na samochód”; Steber ostrzega. „Musisz prowadzić szczegółowe rejestry. Jeśli zostaniesz poddany audytowi, urząd skarbowy poprosi o udostępnienie dokumentacji.”

Podróż biznesowa

Zasadniczo wydatki poniesione podczas podróży służbowej można odliczyć od podatku. Obejmuje to bilety lotnicze, pociągi, autobusy, wynajem samochodów, taksówki i usługi samochodowe, hotele i posiłki, gdy jesteś poza domem. Jeśli jednak oferujesz klientom imprezy sportowe, koncerty lub inne formy rozrywki, wydatki te można odliczyć tylko za połowę rzeczywistego kosztu.

„W dawnych czasach, kiedy wychodziłeś i jadłeś trzy martini z klientem, odliczałeś koszt z całego serca” mówi Steber. „Teraz jest to ograniczone”.

Sprzęt biznesowy

Komputery, drukarki i inny sprzęt biznesowy można odliczyć od podatku, podobnie jak narzędzia biznesowe i materiały eksploatacyjne. „W zależności od metody księgowania i zakupionego produktu” Greene-Lewis mówi: „może być możliwe odliczenie pełnego kosztu sprzętu za rok oddania go do użytku” lub być może będziesz musiał z czasem amortyzować odliczenie.


Domowe biuro

Jeśli masz w domu miejsce przeznaczone wyłącznie do użytku biznesowego, IRS pozwoli Ci odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego, ubezpieczenie, media, konserwację i sprzątanie, naprawy i amortyzację. To, ile możesz odliczyć, zależy od wielkości biura w stosunku do ogólnej powierzchni domu.

Na przykład, jeśli powierzchnia Twojego biura w domu stanowi 10% całkowitej powierzchni Twojego domu, możesz odliczyć od dochodu tylko 10% kosztów mediów, ubezpieczenia, podatków od nieruchomości i innych kwalifikujących się wydatków.

Alternatywnie, IRS oferuje odliczenie z bezpiecznego biura domowego w wysokości do 1500 USD, w oparciu o 5 USD za stopę kwadratową domu wykorzystywanego wyłącznie do celów biznesowych (maksymalnie 300 stóp kwadratowych). Jeśli jednak wybierzesz opcję „bezpiecznej przystani”, nie możesz odliczyć amortyzacji domu. „Skorzystanie z uproszczonego odliczenia może nie zaoszczędzić tak dużo pieniędzy, ale przynajmniej unikniesz kłopotów z prowadzeniem dokumentacji” mówi Alison Flores, główny analityk ds. badań podatkowych w The Tax Institute w H&R Block.

Składki związkowe i zawodowe, licencje związane z pracą, opłaty prawne i prenumeraty gazet/czasopism

Wielu samozatrudnionych płaci składki lub opłaty za utrzymanie licencji zawodowych lub certyfikatów. Wydatki te można w pełni odliczyć „o ile są one zwykłym i niezbędnym wydatkiem dla Twojej firmy” mówi Flores.

Badania lekarskie

Składki na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku jako wydatki biznesowe dla pracowników prowadzących działalność na własny rachunek, zauważa Greene-Lewis.

Wydatki na edukację związaną z pracą

Osoby samozatrudnione mogą ubiegać się o odliczenia za programy edukacyjne związane z pracą, kursy certyfikacyjne i szkolenia zawodowe. Jednak wydatki na edukację muszą być adekwatne do zakresu Twojej działalności. „Jeśli jesteś elektrykiem i bierzesz udział w zajęciach fotograficznych tylko dla zabawy, nie podlega to odliczeniu od podatku” mówi Steber.

Koszty rozpoczęcia działalności

Jeśli założyłeś firmę w zeszłym roku, możesz odliczyć pewne koszty związane z uruchomieniem i organizacją w zeznaniu podatkowym w tym roku. Kwalifikowalne koszty uruchomienia obejmują:

  • Analizowanie produktów lub rynków
  • Odwiedzanie potencjalnych lokalizacji biznesowych
  • Opłaty konsultantów, takich jak adwokaci i księgowi
  • Opłaty i wydatki związane z rejestracją
  • Opłaty prawne
  • Koszty podróży w celu zlokalizowania dostawców i dystrybutorów
  • Wydatki reklamowe

Bądź na bieżąco

Bez względu na to, ile lat masz na rynku pracy, nie jest łatwo nadążyć za wszystkimi zmianami, które Cię dotyczą. Czy możesz skorzystać z pomocy? Dołącz do Gastromium za darmo już dziś. Jako członek możesz zarejestrować się, aby otrzymywać porady dotyczące kariery, wskazówki dotyczące poszukiwania pracy i trendy w miejscu pracy bezpośrednio do Twojej skrzynki odbiorczej. Od organizowania się po podwyżkę — mamy informacje, które pomogą Ci wyprzedzić konkurencję.

Ten artykuł nie ma na celu zastąpienia profesjonalnej porady podatkowej. W przypadku jakichkolwiek pytań zawsze zasięgnij porady doradcy podatkowego.